Regime forfettario vs regime ordinario
I due principali regimi di tassazione per i freelancer in Italia. Il forfettario applica un'imposta sostitutiva piatta del 5%/15% su una quota di ricavi determinata dal coefficiente; l'ordinario applica l'IRPEF progressiva (23–43%) sul tuo utile reale dopo i costi deducibili. Al di sotto di €85.000 con pochi costi, il forfettario vince quasi sempre.1
Ricavi inferiori a €85.000, costi di attività ridotti, desideri semplicità e nessun obbligo IVA — la scelta tipica per i freelancer.
Ricavi superiori a €85.000, costi deducibili elevati, oppure devi emettere e recuperare IVA — è anche l'unica opzione quando esci dal forfettario.
Vedi il punto di pareggio
Tutti e quattro i regimi insieme (mostrato il coefficiente professionale 78% — apri una pagina professione per il tuo coefficiente esatto).
Base imponibile forfettaria = ricavi × coefficiente 78% (la tua attività). L'INPS al 26,07% e l'imposta sostitutiva del 5%/15% si calcolano su quella base.
Le linee del forfettario si fermano al tetto di €85k. Stesso motore deterministico della chat di TaxCompass.
Il verdetto
Per la maggior parte dei freelancer stranieri al di sotto di €85.000 con pochi costi, il forfettario produce un netto materialmente superiore. L'ordinario prevale quando i tuoi costi reali sono elevati (tassare l'utile effettivo batte un coefficiente fisso) o quando superi il tetto di ricavi. Usa il calcolatore per vedere il tuo punto di pareggio.23
Domande frequenti
Il forfettario è sempre più conveniente dell'ordinario?
No. Al di sotto di €85.000 con pochi costi solitamente vince, ma se i tuoi costi deducibili di attività sono elevati, l'ordinario tassa il tuo utile reale (più basso) e può superare un coefficiente che presume tu tenga il 67–86% dei ricavi.
Posso passare dal forfettario all'ordinario?
Sì — puoi optare per l'ordinario, e sei spostato automaticamente l'anno successivo se superi €85.000 di ricavi.
Termini usati in questa pagina
Fonti
- 1.Normattiva — L. 190/2014, art. 1 commi 54–89 e Allegato 4 (regime forfettario, coefficienti di redditività)
- 2.Normattiva — TUIR (DPR 917/1986), artt. 11 e 13 (IRPEF)
- 3.Agenzia delle Entrate — Regime forfetario: le regole
Ogni cifra in questa pagina è fondata su fonti primarie — lo stesso standard della chat di TaxCompass. Si tratta di orientamento con fonti, non di consulenza fiscale.