Trasferirsi in Italia da polacco: visto, residenza e tasse
Cittadini polacchi che si trasferiscono in Italia per lavorare in proprio o aprire una partita IVA.
Accesso al mercato e permessi
Come cittadino UE, un founder polacco gode della libertà di stabilimento: non serve alcun permesso di lavoro. Registri la residenza presso il comune, ottieni il codice fiscale e apri direttamente una partita IVA — poi il regime forfettario è disponibile alle condizioni standard.2
Residenza fiscale — dove paghi davvero le imposte
L'Italia tassa i residenti sul reddito mondiale. Diventi residente fiscale se, per la maggior parte dell'anno (183+ giorni), la tua residenza anagrafica, la tua dimora abituale o il centro dei tuoi interessi vitali sono in Italia. È un punto su cui un founder polacco inciampa spesso, trasferendosi a metà anno o mantenendo una casa all'estero — è il conteggio dei giorni, non il passaporto, a decidere dove paghi le imposte.3
Il regime forfettario e gli impatriati
Una volta diventato residente fiscale in Italia, il regime forfettario è aperto a te alle stesse condizioni di tutti — un coefficiente sui ricavi (fissato dal codice ATECO) e un'imposta sostitutiva del 5%/15%, fino a €85.000.2 Per aprire la partita IVA presenterai la dichiarazione all'Agenzia delle Entrate.5
Se trasferisci la residenza fiscale in Italia e soddisfi le condizioni (in sintesi: non essere stato residente negli anni precedenti e l'impegno a restare), il regime impatriati può esentare il 50% del reddito ammissibile dall'IRPEF. Per i redditi alti può battere il forfettario — vale la pena modellare entrambi. Spesso un founder polacco che si trasferisce ne ha diritto.4
Doppie imposizioni e sicurezza sociale
Italia e la Polonia hanno una convenzione contro le doppie imposizioni firmata il 21 giugno 1985, ratificata con L. 97/1989 e in vigore dal 26 settembre 1989. È la convenzione — non un principio generale — a stabilire quale dei due Stati tassa ciascuna categoria di reddito: è il documento da leggere prima di continuare a fatturare a clienti del tuo Paese.67
Sul fronte previdenziale valgono i regolamenti UE di coordinamento: si è assicurati in un solo Stato per volta e i periodi maturati nella Polonia valgono ai fini della pensione italiana. In Italia il freelance senza cassa professionale versa alla Gestione Separata INPS.8
Trappole per founder polacco
- •Venendo dalla JDG polacca, i regimi non si corrispondono uno a uno: il ryczałt e la coppia skala/liniowy lasciano il posto all'unico forfettario italiano — un coefficiente sui ricavi (40–86%) più un'imposta sostitutiva del 5%/15%. Modella la tua attività prima di darlo per più conveniente.
- •ZUS e INPS sono sistemi separati: spostando la residenza fiscale passi all'INPS Gestione Separata (26,07% sulla base coefficientata), senza trasferimento automatico dei contributi polacchi.
- •Mantenere clienti polacchi va bene — alle fatture B2B intra-UE si applica di solito il reverse charge — ma registra il trasferimento di residenza affinché la Polonia smetta di considerarti residente.
Domande frequenti
Come si confronta il forfettario italiano con il ryczałt polacco?
Entrambi sono regimi piatti, ma l'Italia tassa una quota dei ricavi basata sul coefficiente (40–86% per attività) sotto un unico tetto di €85.000 con imposta sostitutiva del 5%/15%, mentre il ryczałt polacco applica un'aliquota direttamente ai ricavi per tipo di attività. Le basi differiscono abbastanza da rendere utile modellare i tuoi numeri.
Un founder polacco può accedere al regime forfettario in Italia?
Sì. Il regime forfettario è aperto ai residenti fiscali in Italia a prescindere dalla nazionalità, nei limiti del tetto di €85.000 di ricavi e dei requisiti standard. Il codice ATECO dell'attività fissa il coefficiente di redditività (40–86%).
Il regime impatriati è disponibile per un founder polacco che si trasferisce in Italia?
Spesso sì. Se trasferisci la residenza fiscale in Italia e soddisfi le condizioni, il regime impatriati può esentare il 50% del reddito ammissibile dall'IRPEF — a volte più conveniente del forfettario per i redditi alti.
Altri paesi
Fonti
- 1.Normattiva — D.Lgs. 286/1998 (Testo Unico Immigrazione), art. 26 (lavoro autonomo)
- 2.Normattiva — L. 190/2014, art. 1 commi 54–89 e Allegato 4 (regime forfettario, coefficienti di redditività)
- 3.Normattiva — TUIR (DPR 917/1986), art. 2 (residenza fiscale)
- 4.Normattiva — D.Lgs. 209/2023, art. 5 (regime impatriati), testo in vigore dal 10-10-2025 al 31-12-2026
- 5.Normattiva — DPR 633/1972 (IVA), art. 35 (apertura partita IVA)
- 6.Normattiva — L. 97/1989 (ratifica della convenzione Italia–Polonia contro le doppie imposizioni, firmata il 21.06.1985)
- 7.MEF — Convenzioni per evitare le doppie imposizioni (indice per Paese)
- 8.INPS — Domanda di pensione in regime internazionale (Regolamenti UE e accordi extra UE)
Ogni cifra in questa pagina è fondata su fonti primarie — lo stesso standard della chat di TaxCompass. Si tratta di orientamento con fonti, non di consulenza fiscale.