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Schritt-für-Schritt-Leitfaden

So eröffnest du eine partita IVA in Italien

Eine Anleitung in einfachem Englisch für Ausländer – vom codice fiscale bis zur ersten Rechnung. Jeder Schritt verlinkt auf die offiziellen italienischen Regeln, damit du ihn selbst prüfen kannst.

Aktualisiert für 2026
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    Hol dir deinen codice fiscale

    Der codice fiscale ist deine italienische Steuernummer — du brauchst ihn vor fast allem anderen, auch bevor du eine partita IVA eröffnest. Ausländer können ihn kostenlos bei einem italienischen Konsulat im Ausland, bei der Agenzia delle Entrate oder bei der Abholung einer Aufenthaltserlaubnis beantragen.

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    Codice fiscale
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    Kläre dein Aufenthaltsrecht

    EU-Bürger können sich frei registrieren und arbeiten. Nicht-EU-Bürger brauchen in der Regel eine Aufenthaltserlaubnis (permesso di soggiorno), die selbstständige Tätigkeit erlaubt — oder, wenn sie nicht ansässig bleiben, einen Steuervertreter in Italien. Kläre das früh: Es prägt jeden weiteren Schritt.1

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    Partita IVA
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    Richte SPID ein (digitale Identität)

    SPID ist der Login für die Agenzia delle Entrate, INPS und die meisten öffentlichen Dienste. Für Ausländer ist es ein häufiger Stolperstein — meist wird ein italienisches Ausweisdokument und eine gemeldete Adresse verlangt —, also fang früh an. Manche Anbieter akzeptieren einen Reisepass plus codice fiscale, oder du nutzt eine eIDAS-Identität aus deinem Land.

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    SPIDCodice fiscale
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    Wähle deinen ATECO-Code und dein Steuerregime

    Dein ATECO-Code ordnet deine Tätigkeit ein und legt im forfettario den Anteil der Einnahmen fest, auf den du besteuert wirst. Die meisten Neuankömmlinge unter 85.000 € wählen das regime forfettario (eine Ersatzsteuer von 15 % — 5 % in den ersten fünf Jahren einer wirklich neuen Tätigkeit). Bist du gerade nach Italien gezogen, vergleiche stattdessen die impatriati-Entlastung im regime ordinario.234

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    Codice ATECORegime forfettarioRegime impatriatiRegime ordinario
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    Eröffne deine partita IVA

    Die Eröffnung der partita IVA ist kostenlos: Du reichst bei der Agenzia delle Entrate die Anzeige des Tätigkeitsbeginns (dichiarazione di inizio attività) ein und wählst deinen ATECO-Code und dein Regime. Ein commercialista erledigt das meist an einem Tag, du kannst es aber auch selbst online tun.5

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    Partita IVA
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    Melde dich bei der Sozialversicherung an (INPS oder deine Cassa)

    Die meisten Freelancer ohne Berufskasse zahlen in die INPS Gestione Separata — 2026 etwa 26 % des steuerpflichtigen Einkommens, zusätzlich zur Steuer, und das gilt auch im forfettario. Reglementierte Berufe (Anwälte, Ärzte, Ingenieure …) zahlen stattdessen in ihre eigene cassa. Plane das von Anfang an ein.6

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    INPS Gestione Separata
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    Richte E-Rechnung und deinen Zahlungskalender ein

    Italien verlangt die elektronische Rechnungsstellung (fattura elettronica) über das Austauschsystem SdI. Steuern und Beiträge zahlst du mit dem Formular F24, zu festen Fristen im Jahresverlauf. Richte beides ein, bevor du deine erste Rechnung verschickst.5

    Wichtige Begriffe & offizielle Quellen
    Fattura elettronicaModello F24

Dieser Leitfaden bietet allgemeine Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Regeln ändern sich und Einzelfälle unterscheiden sich – lass dir die Details von einem qualifizierten commercialista bestätigen, bevor du handelst.

Hängst du bei einem Schritt oder bist unsicher, wie er für dich gilt? Frag TaxCompass – es beantwortet deine Fragen in einfachem Englisch, jede Antwort belegt.

Häufig gestellte Fragen

Was kostet es, in Italien eine partita IVA zu eröffnen?

Die Eröffnung der partita IVA selbst ist bei der Agenzia delle Entrate kostenlos. Kosten entstehen durch das Honorar eines commercialista, wenn du einen nutzt, und — bei Gewerben — durch die Eintragung bei der Camera di Commercio und eine etwaige SCIA. Freiberufler im forfettario zahlen oft kaum mehr als ihre INPS-Beiträge.

Wie lange dauert es, eine partita IVA zu eröffnen?

Oft am selben Tag. Sobald du deinen codice fiscale hast (und, wenn du aus einem Nicht-EU-Land kommst, eine Aufenthaltserlaubnis, die selbstständige Tätigkeit erlaubt), wird die Anzeige des Tätigkeitsbeginns schnell bearbeitet und die Mehrwertsteuernummer sofort vergeben.

Kann ein Ausländer in Italien eine partita IVA eröffnen?

Ja. EU-/EWR-Bürger registrieren sich direkt; Nicht-EU-Bürger brauchen in der Regel zuerst eine Aufenthaltserlaubnis, die selbstständige Tätigkeit erlaubt. Sobald du in Italien steuerlich ansässig bist, steht dir das regime forfettario zu denselben Bedingungen offen wie allen anderen.

Braucht man einen commercialista, um sie zu eröffnen?

Nein — du kannst die Anzeige des Tätigkeitsbeginns selbst online einreichen. Die meisten Neuankömmlinge nutzen trotzdem einen commercialista, um den richtigen ATECO-Code und das richtige Regime zu wählen und die laufenden Meldungen, E-Rechnung und INPS zu erledigen.

Welches Steuerregime sollte ein Neuankömmling wählen?

Die meisten Freelancer unter 85.000 € wählen das regime forfettario — eine pauschale Ersatzsteuer von 5 %/15 % auf einen Koeffizienten der Einnahmen. Bist du gerade nach Italien gezogen, vergleiche die impatriati-Entlastung, die für Besserverdiener gewinnen kann.

Weist man im forfettario Mehrwertsteuer aus?

Nein. Rechnungen im forfettario enthalten keine Mehrwertsteuer, und du kannst keine Vorsteuer abziehen — du stellst elektronische Rechnungen mit dem forfettario-Vermerk aus.

Quellen

  1. 1.Normattiva — D.Lgs. 286/1998 (Testo Unico Immigrazione), art. 26 (lavoro autonomo)
  2. 2.Normattiva — L. 190/2014, art. 1 commi 54–89 e Allegato 4 (regime forfettario, coefficienti di redditività)
  3. 3.ISTAT — Struttura ATECO 2025 (IT/EN)
  4. 4.Normattiva — D.Lgs. 209/2023, art. 5 (regime impatriati), testo in vigore dal 10-10-2025 al 31-12-2026
  5. 5.Normattiva — DPR 633/1972 (IVA), art. 35 (apertura partita IVA)
  6. 6.Normattiva — L. 335/1995, art. 2 (INPS Gestione Separata)

Jeder Schritt stützt sich auf Primärquellen, die du öffnen kannst – derselbe Maßstab wie im TaxCompass-Chat. Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.

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