🇬🇧 Gründer aus einem Nicht-EU-Land Stand 2026

Umzug nach Italien — Leitfaden für Gründer aus dem Vereinigten Königreich

Bürger des Vereinigten Königreichs, die nach dem Brexit in Italien ein freiberufliches Geschäft oder eine partita IVA eröffnen.

Marktzugang und Aufenthaltstitel

Als Nicht-EU-Bürger brauchen Gründer aus dem Vereinigten Königreich in der Regel einen Aufenthaltstitel, der selbstständige Arbeit (lavoro autonomo) erlaubt, bevor sie eine partita IVA anmelden — typischerweise über die Quote des decreto flussi oder durch die Umwandlung eines bestehenden Titels (Studium, Familie, langfristige EU-Aufenthaltsberechtigung). Sobald du rechtmäßig ansässig bist, steht dir das Regime forfettario zu denselben Bedingungen offen wie allen anderen. Wenn du in dem UK bleibst und nur italienische Kunden belieferst, brauchst du womöglich gar keine italienische Registrierung — das hängt von der Steuerresidenz ab, nicht von der Staatsangehörigkeit.1

Für Kurzaufenthalte brauchen Staatsangehörige aus dem Vereinigten Königreich kein Visum: 90 Tage innerhalb von 180 Tagen für Tourismus, Geschäftsreisen oder Studium. Das ist keine Arbeitserlaubnis — für eine partita IVA brauchst du weiterhin einen Aufenthaltstitel, der lavoro autonomo erlaubt, und das ist ein eigener Antrag.6

Die Staatsangehörigkeitenliste des Dekrets für Quoten abhängiger Beschäftigung (2026–2028) umfasst keine Staatsangehörigen aus dem Vereinigten Königreich. Außerhalb der Familienassistenz, für die es keine Staatsangehörigkeitsbedingung gibt, ist dieser Kanal für Inhaber dieses Passes geschlossen — maßgeblich ist hier also die selbstständige Arbeit mit ihrer eigenen Quote von nur 650 Plätzen pro Jahr landesweit.7 8 Die Umwandlung eines bereits vorhandenen Aufenthaltstitels (Studium, Saisonarbeit, Familie) in einen Arbeitstitel liegt außerhalb der Quoten und ohne zahlenmäßige Obergrenze — deshalb ist der Umwandlungsweg meist schneller, als auf einen Click Day zu warten.

Steuerresidenz — wo du tatsächlich Steuern schuldest

Italien besteuert Ansässige mit ihrem Welteinkommen. Du wirst steuerlich ansässig, wenn sich für den Großteil des Jahres (183+ Tage) dein gemeldeter Wohnsitz, dein gewöhnlicher Aufenthalt oder dein Lebensmittelpunkt in Italien befindet. Viele Gründer aus dem Vereinigten Königreich stolpern darüber, wenn sie mitten im Jahr umziehen oder im Ausland eine Wohnung behalten — die Tageszählung entscheidet, wo du Steuern schuldest, nicht dein Pass.3

Das Regime forfettario und impatriati

Sobald du in Italien steuerlich ansässig bist, steht dir das Regime forfettario zu denselben Bedingungen offen wie allen anderen — ein Koeffizient auf den Umsatz (festgelegt durch deinen ATECO-Code) und eine Ersatzsteuer von 5 %/15 %, bis zu 85.000 €.2 Für die Anmeldung der partita IVA reichst du die Erklärung bei der Agenzia delle Entrate ein.5

Wenn du deinen steuerlichen Wohnsitz nach Italien verlegst und die Bedingungen erfüllst (grob: in den Vorjahren nicht ansässig gewesen und die Verpflichtung zu bleiben), kann das Regime impatriati 50 % des qualifizierten Einkommens von der IRPEF befreien. Für Besserverdienende kann es das Forfettario schlagen — es lohnt sich, beides durchzurechnen. Viele zuziehende Fachkräfte aus dem Vereinigten Königreich kommen dafür infrage.4

Doppelbesteuerung und Sozialversicherung

Zwischen Italien und dem Vereinigten Königreich besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen, unterzeichnet am 21. Oktober 1988, ratifiziert durch L. 329/1990 und in Kraft seit dem 31. Dezember 1990. Dieses Abkommen — nicht ein allgemeiner Grundsatz — entscheidet, welcher der beiden Staaten eine bestimmte Einkunftsart besteuert; es ist also das Dokument, das du lesen solltest, bevor du weiter Kunden in der Heimat Rechnungen stellst.9 10

Die INPS führt kein Sozialversicherungsabkommen mit dem Vereinigten Königreich unter ihren Abkommenspartnern außerhalb der EU auf. Beiträge werden daher nicht automatisch zusammengerechnet: Was du in die INPS einzahlst und was du zu Hause bereits eingezahlt hast, bleiben zwei getrennte Konten.11

Fallstricke für Gründer aus dem Vereinigten Königreich

•Seit dem Brexit sind britische Staatsangehörige Nicht-EU-Bürger — die Niederlassungsfreiheit, die vor 2021 galt, besteht nicht mehr; du brauchst einen Titel, der selbstständige Arbeit erlaubt.
•Das Doppelbesteuerungsabkommen Vereinigtes Königreich–Italien regelt, welches Land was besteuert; prüfe es, bevor du britische Kunden behältst.
•Wer einen Aufenthalt aus der Zeit vor dem Brexit hat (Austrittsabkommen), behält stärkere Rechte — prüfe deinen Status.

Häufig gestellte Fragen

Kann ein britischer Staatsangehöriger nach dem Brexit noch in Italien freiberuflich arbeiten?

Ja, aber als Nicht-EU-Bürger brauchst du jetzt einen Aufenthaltstitel, der selbstständige Arbeit erlaubt, bevor du die partita IVA eröffnest. Wer unter das Brexit-Austrittsabkommen fällt, behält weitergehende Rechte.

Können Gründer aus dem Vereinigten Königreich das Regime forfettario in Italien nutzen?

Ja. Das Regime forfettario steht in Italien steuerlich Ansässigen unabhängig von der Staatsangehörigkeit offen, vorbehaltlich der Umsatzgrenze von 85.000 € und der üblichen Voraussetzungen. Der ATECO-Code deiner Tätigkeit legt den Rentabilitätskoeffizienten fest (40–86 %).

Steht das Regime impatriati Gründern aus dem Vereinigten Königreich offen, die nach Italien ziehen?

Oft ja. Wenn du deinen steuerlichen Wohnsitz nach Italien verlegst und die Bedingungen erfüllst, kann das Regime impatriati 50 % des qualifizierten Einkommens von der IRPEF befreien — für Besserverdienende manchmal günstiger als das Forfettario.

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Quellen

Jede Zahl auf dieser Seite beruht auf Primärquellen — derselbe Maßstab wie im TaxCompass-Chat. Das ist eine Orientierung mit Quellen, keine Steuerberatung.

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