Impuesto forfettario para profesor de idiomas en Italia (2026)
Profesores y tutores de idiomas autónomos, presenciales o en línea. La actividad de profesor de idiomas se clasifica en el código ATECO 85.59.10 (Enseñanza de lenguas extranjeras).2 En el regime forfettario esa actividad tiene un coeficiente de rentabilidad del 78 %, así que el 78 % de los ingresos se considera renta imponible.1
Ejemplo práctico. Quien trabaja como profesor de idiomas y factura 50.000 € al año se queda con unos 38.391 € netos con el mejor régimen (forfettario 5 % (actividad nueva)) — una carga efectiva del 23 %, INPS incluido.3 Mueve el control deslizante de abajo para ver tu propia cifra.
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Base imponible del forfettario = ingresos × coeficiente del 78 % (tu actividad). El INPS del 26,07 % y el impuesto sustitutivo del 5 %/15 % se calculan sobre esa base.
Las líneas del forfettario se detienen en el tope de 85.000 €. Mismo motor determinista que el chat de TaxCompass.
¿Por qué un coeficiente del 78 % para profesor de idiomas?
La enseñanza de idiomas es la división ATECO 85 (educación) → 78 %, que la ley incluye en el grupo profesional.1
Actividades profesionales, científicas y técnicas (78 %). Las profesiones de servicios puros (consultoría, diseño, ingeniería, traducción, docencia, salud, finanzas) tienen pocos costes de mercancía, así que la ley presume que el 78 % de los ingresos es beneficio y grava esa parte.
Requisitos y trampas transfronterizas
- •Dar clases para una escuela como empleado es distinto de facturar como autónomo: solo lo segundo usa el coeficiente de tu partita IVA.
- •Vender cursos grabados como producto puede llevar parte de tu actividad a un código de «otras» del 67 %.
El límite de 85.000 €, el impuesto sustitutivo del 5 %/15 % y las reglas anteriores proceden de la ley del forfettario; quien acaba de llegar a Italia debería revisar también el régimen impatriati.45
Preguntas frecuentes
¿Qué coeficiente se aplica a un profesor de idiomas?
El 78 %. La educación y la enseñanza (ATECO división 85) están en el grupo profesional.
¿Puede un extranjero abrir una partita IVA como profesor de idiomas en Italia?
Sí. Los ciudadanos de la UE pueden darse de alta directamente en la partita IVA; los de fuera de la UE suelen necesitar un permiso de residencia válido que permita el trabajo autónomo. El propio regime forfettario está abierto a los residentes sea cual sea su nacionalidad, dentro del límite de 85.000 € de ingresos y de los demás requisitos.
¿Cómo se calcula el impuesto forfettario de profesor de idiomas?
Tu base imponible es ingresos × el coeficiente del 78 % del código ATECO 85.59.10. Sobre esa base se cobra el INPS Gestione Separata (26,07 %), que es deducible, y después se aplica un impuesto sustitutivo del 5 % (los primeros 5 años) o del 15 %, que sustituye al IRPEF, a sus recargos y al IVA.
¿Qué ocurre por encima de 85.000 € de ingresos?
Superar los 85.000 € pone fin al forfettario a partir del año siguiente y te pasa al régimen ordinario (regime ordinario), donde se aplica el IRPEF progresivo. Quien acaba de llegar a Italia puede, en cambio, beneficiarse del régimen impatriati.
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Fuentes
- 1.Normattiva — L. 190/2014, art. 1 commi 54–89 e Allegato 4 (regime forfettario, coefficienti di redditività)
- 2.ISTAT — Struttura ATECO 2025 (IT/EN)
- 3.Normattiva — L. 335/1995, art. 2 (INPS Gestione Separata)
- 4.Agenzia delle Entrate — Regime forfetario: le regole
- 5.Normattiva — D.Lgs. 209/2023, art. 5 (regime impatriati), testo in vigore dal 10-10-2025 al 31-12-2026
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